38.03..01 202 Банковское дело ОЗО 4 курс ФинК

 Коммерческие банки, являясь коммерческими предприятиями особого рода, формируют свою ресурсную базу из свободных денежных средств (оборотных ресурсов) государства, юридических и физических лиц для дальнейшего их размещения с целью получения дохода. В экономической литературе, посвященной этой теме, существуют различные подходы к определению сущности банковских ресурсов. Рассмотрим некоторые из них.

Приведем одно из определений ресурсной базы коммерческого банка: «совокупность денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения отношений собственности и долговых обязательств для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли»

   В данном определении обозначены два важных момента. Во-первых, подтверждается включение собственных средств банка в его ресурсную базу. Во-вторых, указывается конечная цель ее формирования.

Однако сами ученые обособляют это узкое определение ресурсной базы от ее более широкого понимания, когда учитываются также реальные возможности получения прибыли от вложения этих ресурсов.

В отечественной литературе в качестве синонимов используются понятия ресурсной базы коммерческого банка и банковских ресурсов.

Размер ресурсной базы зависит:

а) от политики Центрального банка в области денежно-кредитного регулирования, в частности, от нормы обязательного резервирования привлеченных банком средств;

б) от финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, осуществляемой за счет собственного капитала (вложения банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, в акции предприятий и акционерных обществ, в расходы). Капитал «очищается» и остается та его часть, которая может быть использована как кредитный ресурс, т. е. пущена в оборот.

 Под банковскими ресурсами понимается вся совокупность находящихся в распоряжении банков средств, которые используются для проведения ими активных операций.

Формирование капитала банка является по сути началом его деятельности, так как банк может быть учрежден при выполнении требований Банка России по минимальной величине уставного капитала.

Уставный капитал служит основным обеспечением обязательств банка и формируется за счет взносов предприятий и физических лиц,

которые оплачиваются либо путем перечисления денежных средств

в рублях или иностранной валюте, либо путем взноса в виде имущества определенных видов.

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка, связанных с проведением активных операций, которые могут принести повышенные риски, и формируется за счет чистой прибыли банка. Страховые и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются на основе решения общего собрания акционеров или учредителей банка и внутренних нормативных документов.

Нераспределенная прибыль – это часть прибыли, которая осталась после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Главными видами привлеченных ресурсов являются депозиты, а также межбанковские кредиты.

Депозит  – денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банк или в другое финансово-кредитное учреждение.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов.

К заемным ресурсам относятся прежде всего межбанковские кредиты – кредитные ресурсы коммерческих банков, пополняемые за счет ресурсов других банков и Банка России. Политика банка может предусматривать выпуск банком собственных долговых бумаг: векселей и облигаций.

Средства от проведения пассивных операций могут поступать как в безналичной форме, так и через кассу в виде наличных. В любом случае они аккумулируются на корреспондентском счету банка и используются им в дальнейшем в процессе активных операций.