Активные операции банка: сущность и основные виды

Активные операции банка.

Активные операции коммерческого банка – операции по размещению банковских ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Они ведут к росту средств на активных счетах.
Размеры, сроки активных операций непосредственно зависят от тех же параметров пассивных операций.
     Активные операции банков можно разделить на следующие крупные группы:
1. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависит формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.
      Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т. д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция.
Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег (отдельные аспекты кассовых операций рассмотрены в п. 4.1).
2. Кредитные операции – это предоставление денежных средств клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности. В основе классификации ссудных операций лежат критерии: экономическое содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности. Операции, способствующие затратам клиента в сфере производства или в сфере обращения, определяют экономическое содержание ссудных операций.
3. Инвестиционные операции, в процессе совершения которых коммерческий банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Эти операции приносят кредитному учреждению доход посредством прямого участия в создании прибыли.
4. Прочие акт ивы. К ним относятся основные средства и нематериальные активы, принадлежащие банку.
Кроме представленной классификации, активные операции банков подразделяют следующим образом:
– в зависимости от степени рискованности – на рисковые и риск-нейтральные;
– в зависимости от характера (направлений) размещения средств –на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других организаций);
– по уровню доходности – на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и операции, не приносящие дохода (операции с наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчислению средств в резервный фонд Банка России, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).
Относительный (отношение банковских активов к ВВП страны) и абсолютный размер активов банковской системы России (рис. 3), являющиеся важными показателями степени развитости банковского сектора, до 2017 г. демонстрировали тенденцию к росту, что подтверждает значимость банковской системы государства для его экономики.
С 2017 г. отношение совокупных активов банковского сектора к ВВП постепенно сокращается при увеличении абсолютного размера активов, что говорит о некотором сокращении активности банковского сектора в экономике страны. Поэтому можно сделать предположение, что не все экономические субъекты удовлетворены в своих финансовых потребностях.

       В целом активные операции банка – это размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль. Наиболее распространенные формы подобных операций: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство. Значение активных операций для любого коммерческого банка велико. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.